№ п/п | Наименование мероприятия | Срок проведения мероприятия | Вид документа профессионального участника
об исполнении мероприятия | Дата исполнения мероприятия |
1. Методология учета и отчетности |
1.1. | Подготовка проекта нового рабочего плана счетов бухгалтерского учета профессионального участника в соответствии с единым планом счетов и отраслевыми стандартами бухгалтерского учета | 15.08.2015 – 31.03.2016 | Проект рабочего плана счетов бухгалтерского учета профессионального участника с указанием аналитики по каждому счету второго порядка | 31.03.2016 |
1.2. | Подготовка таблицы соответствия текущего плана счетов бухгалтерского учета и нового рабочего плана счетов
| 15.08.2015 – 31.03.2016 | Таблица соответствия текущего плана счетов бухгалтерского учета и нового рабочего плана счетов | 31.03.2016 |
1.3. | Проведение анализа Учетной политики профессионального участника на соответствие требованиям нового плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов бухгалтерского учета (нормативных актов Банком России). Формирование проекта Учетной политики и прочих методологических документов, соответствующих новым требованиям бухгалтерского учета, типовой учетной политике | 02.11.2015 – 30.06.2016 | Проект Учетной политики профессионального участника на 2017 год ПРОЕКТ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ НАПРАВЛЯЕТСЯ В ОРГАН, КОНТРОЛИРУЮЩИЙ ВЫПОЛНЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПЛАНА | 30.06.2016 |
1.4. | Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника, составленной в соответствии с новыми требованиями, в тестовом режиме с учетом следующих условий: 1) должен быть сформирован вступительный баланс на 1 января 2017 года (31 декабря 2016 года), остальные формы отчетности сдаются без сравнительных данных; 2) бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется в соответствии с требованиями Положения Банка России № 532-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров»; 3) в годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность включаются следующие примечания, в соответствии с ОСБУ 532-П: Примечание 7, 14, 20, 22, 25, 37, 47, 50; 4) отчетность представляется в Банк России в виде электронного документа, через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет». К отчетности прилагается сопроводительное письмо в форме электронного документа, содержащее информацию о составе представляемой отчетности.
| 01.01.2017- 28.02.2018 | Тестовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника, составленная в соответствии с новыми требованиями, а также оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета профессионального участника: |
|
– за первый квартал 2017 года;
– за первое полугодие 2017 года;
| 30.06.2017
31.08.2017
|
– за девять месяцев 2017 года; | 30.11.2017
|
– за 2017 год ТЕСТОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ НАПРАВЛЯЕТСЯ В БАНК РОССИИ | 31.03.2018 |
1.5. | Разработка регламента и методологических инструкций по переходу профессионального участника на новый план счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета | 15.09.2015 – 31.12.2016 | Перечень регламентов и методологических инструкций (с указанием реквизитов внутренних организационно-распорядительных документов профессионального участника, которыми они утверждены, и информации об ознакомлении с ними работников ответственных подразделений профессионального участника) ПЕРЕЧЕНЬ РЕГЛАМЕНТОВ НАПРАВЛЯЕТСЯ В ОРГАН, КОНТРОЛИРУЮЩИЙ ВЫПОЛНЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПЛАНА | 31.12.2016 |
1.6. | Переход профессионального участника на применение нового плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов бухгалтерского учета в полном объеме, применение таксономии XBRL Банка России | 01.01.2018 | – | В соответствии со сроками, предусмотренными нормативными актами Банка России |
2. Автоматизация и изменение бизнес-процессов |
2.1. | Проведение анализа соответствия текущих бизнес-процессов новым требованиям и оценка возможности их изменения и автоматизации | 20.08.2015 –30.10.2015 | – | – |
2.2. | Разработка стратегии внедрения / доработки информационной системы для автоматизации перехода на новый план счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета, в том числе составления бухгалтерской (финансовой) отчетности по новым требованиям в тестовом режиме, а также составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, отчетности в порядке надзора и статистической отчетности по текущим требованиям | 15.09.2015 – 30.06.2016
| Отчет о проведении мероприятия, содержащий следующую информацию: 1) решение по автоматизации (на базе какой системы); 2) наименование ИТ-вендора либо указание на внутреннюю разработку; 3) верхнеуровневый план внедрения, включающий основные этапы (технические задания, разработку, тестирование, миграцию); | 30.06.2016
|
2.3. | Разработка стратегии внедрения формата XBRL | 01.07.2016 – 30.09.2016 | Решение об использовании конвертера или встроенных систем для составления отчетности в формате XBRL | 30.09.2016 |
2.4. | Реализация стратегии внедрения / доработки информационной системы для автоматизации перехода на новый план счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета, а также составления отчетности в формате XBRL. Основные этапы: 1) формирование перечня необходимых доработок и технических заданий; 2) внедрение доработок информационных систем; 3) доработка интеграционных механизмов (если есть); 4) тестирование новой функциональности; 5) тестирование переноса остатков по счетам бухгалтерского учета на новый план счетов бухгалтерского учета; 6) обучение конечных пользователей работе с новой функциональностью информационных систем | 15.09.2015 – 30.09.2017 | Отчеты по реализации каждого этапа | 30.09.2017 |
3. Подготовка персонала |
3.1. | Разработка плана обучения работников профессионального участника (его бухгалтерских и иных подразделений) новому плану счетов бухгалтерского учета и отраслевым стандартам бухгалтерского учета | 31.08.2015 –30.09.2015 | План обучения работников профессионального участника (с указанием места (наименования учебного заведения и т.п.) и способа обучения) ПЛАНЫ ОБУЧЕНИЯ РАБОТНИКОВ НАПРАВЛЯЮТСЯ В ОРГАН, КОНТРОЛИРУЮЩИЙ ВЫПОЛНЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПЛАНА | 30.09.2015 |
3.2. | Обучение работников профессионального участника новому плану счетов бухгалтерского учета и отраслевым стандартам бухгалтерского учета | 01.10.2015 – 31.12.2017 | Ежеквартальный отчет о выполнении плана обучения работников профессионального участника | На 15-е число месяца, следующего за отчетным кварталом |